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第一章 就业3

一、个人创业税收优惠政策3

二、企业促进就业税收优惠政策4

三、行政事业性收费减免政策4

四、对家政服务企业由员工制家政服务员提供的家政服务取得的收入免征营业税5

五、社会保险补贴5

六、职业介绍补贴8

七、职业培训补贴（个人培训）9

八、职业培训补贴（劳动预备制培训）9

九、职业培训补贴（直补企业）10

十、职业培训补贴（紧缺技术工种培训）10

十一、职业培训补贴（阳光工程）11

十二、职业培训补贴（退役士兵培训）12

十三、职业培训补贴（创业培训）12

十四、技能大师工作室建设补助13

十五、产业技工培养基地建设项目补助14

十六、小额担保贷款贴息15

十七、职业技能鉴定补贴16

十八、公益性岗位补贴17

十九、就业服务17

二十、高校毕业生基层就业补助18

二十一、高校毕业生就业见习补助21

二十二、城乡残疾人就业创业项目23

第二章 社会保险27

一、城镇企业职工基本养老保险27

二、新型农村社会养老保险35

三、城镇居民社会养老保险37

四、城镇残疾人个体工商户享受养老保险缴费补贴政策38

五、无力参保的集体企业退休人员老年生活保障39

六、城镇职工基本医疗保险40

七、城镇居民基本医疗保险42

八、新型农村合作医疗44

九、失业保险46

十、工伤保险48

十一、生育保险50

第三章 社会福利和社会救助55

一、对企业和个人公益性捐赠允许在所得税税前扣除、对企业和个人通过公益性群众团体的公益性捐赠允许在所得税税前扣除55

二、个人通过非营利性的社会团体和国家机关的公益、救济性捐赠，在缴纳个人所得税前准予全额扣除56

三、对房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人或者通过中国境内非营利社会团体、国家机关赠与民政和其他社会福利、公益事业的，不征收土地增值税56

四、对福利费、抚恤金、救济金免征个人所得税57

五、对残疾、孤老人员和烈属的所得，可减征个人所得税57

六、对托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务，免征营业税58

七、对个人购买社会福利有奖募捐奖、体育彩票，凡一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税58

八、对残疾人员个人提供的劳务，免征营业税59

九、对由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品免征增值税59

十、对供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器免征增值税59

十一、对进口的残疾人专用品免征进口关税和进口环节增值税、消费税60

十二、城乡居民最低生活保障60

十三、城乡医疗救助62

十四、农村五保供养64

十五、社区居家养老服务中心（站）建设65

十六、福利性、非营利性民办养老服务机构开办补助和运营补贴政策66

十七、孤儿基本生活费保障66

十八、60年代精简退职老职工生活困难救济67

十九、重度残疾人生活救助67

二十、光明行动（贫困白内障患者免费实施复明手术）68

二十一、福乐家园68

二十二、残疾人居家养护69

二十三、残疾儿童康复70

二十四、道路交通事故社会救助基金70

第四章 优抚和安置75

一、伤残人员定期抚恤金政策75

二、烈士遗属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属定期抚恤金政策76

三、在乡退伍红军老战士、红军失散人员生活补助政策77

四、带病回乡退伍军人生活补助政策78

五、在乡老复员军人生活补助政策78

六、参战退役人员生活补助政策79

七、原8023部队及其他参加核试验军队退役人员生活补助政策79

八、农村籍退役士兵老年生活补助政策80

九、新中国成立前老党员生活补贴政策80

十、革命“五老”人员生活补助政策81

十一、重点优抚对象和革命“五老”人员医疗补助政策81

十二、退役士兵免费职业教育82

十三、义务兵优待金政策83

第五章 医疗卫生87

一、对避孕药品和用具免征增值税87

二、对血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税87

三、对医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税87

四、对卫生等方面的奖金免征个人所得税88

五、基本公共卫生服务88

六、医疗服务89

七、乡村医生津贴91

八、农村孕产妇住院分娩92

九、城乡已婚低保妇女常见疾病检查93

十、农村孕产妇补服叶酸93

十一、农村孕妇和城市低保妇女免费产前筛查诊断94

十二、城乡困难居民重特大疾病医疗救助95

十三、住院医师规范化培训96

十四、全科医师规范化培训97

十五、医学院校本科毕业生学费代偿98

第六章 教育103

一、对学生勤工俭学提供的劳务免征营业税103

二、对符合条件的教育等方面的奖金免征个人所得税103

三、对教育部颁发的“特聘教授奖金”免予征收个人所得税103

四、对个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税104

五、对财产所有人将财产赠给学校所立的书据，免征印花税104

六、对与高校学生签订的学生公寓租赁合同免征印花税104

七、对托儿补助费免征个人所得税105

八、对高级专家离休退休期间的工资、薪金所得免征个人所得税105

九、对科技教育基金会的奖金免征个人所得税105

十、普通本科高校、高等职业学校国家助学金106

十一、普通本科高校、高等职业学校国家励志奖学金106

十二、普通高中学生国家助学金107

十三、中等职业学校国家助学金108

十四、少数民族中学和中学民族班少数民族学生助学金108

十五、中等职业学校涉及专业及家庭经济困难学生实施免学费资助政策108

十六、农村义务教育阶段的“两免一补”政策109

十七、幼儿教育扶持111

十八、义务教育阶段中小学生均公用经费定额标准111

第七章 计生115

一、对生育妇女取得的生育津贴等各项津贴免征个人所得税115

二、对独生子女费免征个人所得税115

三、计划生育法定奖励115

四、计划生育避孕节育技术服务116

五、农村部分计生家庭奖励扶助117

六、农村部分计生家庭贡献奖励118

七、农村部分计生家庭新农合补助118

八、计划生育家庭特别扶助119

九、免费孕前优生健康检查120

第八章 文化体育125

一、对博物馆等文化单位规定项目免征营业税125

二、对泉州海外交通史博物馆取得的古船陈列馆门票收入免征营业税125

三、境内单位或个人在境外提供文化体育业劳务免征营业税125

四、对文化等方面的奖金免征个人所得税126

五、对宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税126

六、农村有线广播村村响工程126

七、农民体育健身工程127

八、农家书屋工程127

九、农村电影“2131”工程128

第九章 住房131

一、对销售个人自建自用住房免征营业税131

二、对按政府规定价格出租的公有住房廉租住房等免征营业税131

三、对廉租住房经营管理单位向规定保障对象出租廉租住房的租金收入，免征营业税131

四、对个人出租住房，不区分用途，在3％税率的基础上减半征收营业税132

五、对个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售免征营业税132

六、对个人转让自用达5年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得免征个人所得税133

七、对拆迁补偿款，免征个人所得税133

八、对住房制度改革期间，职工购房取得的差价收益，免征个人所得税133

九、对个人按《廉租住房保障办法》规定取得的廉租住房货币补贴免征个人所得税134

十、对个人捐赠住房作为廉租房源的减个人所得税134

十一、对个人出租房屋取得的所得，暂减按10％的税率征收个人所得税135

十二、个人取得的拆迁补偿款及因拆迁重新购置安置住房，可减免个人所得税和契税135

十三、对毁损不堪的房屋和危险房屋在停止使用后免征房产税135

十四、对个人所有非营业性用的房产免征房产税136

十五、对个人购买公有住房、集资建房个人出资部分的房产税予以免征136

十六、对福利性、非营利性的老年服务机构免征房产税136

十七、对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房免征房产税137

十八、对个人出租居民住房的减征房产税137

十九、对个人出租住房，不区分用途，按4％的税率征收房产税138

二十、对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4％征收房产税138

二十一、对个人之间互换自有居住用房地产的免征土地增值税138

二十二、对提供廉租房、经济适用房房源且增值额未超过20％的免征土地增值税139

二十三、对个人销售住房暂免征收土地增值税139

二十四、对提供改造安置住房房源且增值额未超过扣除项目金额20％的，免征土地增值税139

二十五、对廉租住房用地免征城镇土地使用税140

二十六、对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税140

二十七、对改造安置住房建设用地免征城镇土地使用税141

二十八、对廉租住房涉及的印花税免征141

二十九、对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税141

三十、对个人销售或购买住房暂免征收印花税142

三十一、对改造安置住房经营管理单位、开发商与改造安置住房相关的印花税以及购买安置住房的个人涉及的印花税予以免征142

三十二、对城镇职工按规定第一次购买公有住房的，免征契税143

三十三、对因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征契税143

三十四、对离婚后原共有房屋产权的归属人不征收契税143

三十五、对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税144

三十六、对已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的免征土地权属转移的契税144

三十七、对个人购买经济适用住房，在法定税率基础上减半征收契税144

三十八、对经营管理单位回购已分配的改造安置住房继续作为改造安置房源的，免征契税145

三十九、对个人首次购买90平方米以下改造安置住房按1％的税率计征契税145

四十、婚姻关系存续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，变更为夫妻双方共有的，免征契税145

四十一、对个人购买普通住房且属于家庭唯一住房的，给予契税优惠146

四十二、支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策146

四十三、保障性住房行政事业性收费优惠政策147

四十四、公共租赁住房财政支持政策148

四十五、棚户区（危房）改造财政支持政策149

四十六、廉租住房财政支持政策150

四十七、“造福工程”150

第十章 农林水利155

一、农村饮水安全155

二、森林生态效益补偿155

三、农作物良种补贴157

四、农机购置补贴158

五、农村沼气建设160

六、渔民减船转产转业160

七、森林综合保险161

八、水稻种植保险162

九、能繁母猪保险164

十、渔船保险、渔工责任保险166

十一、政策性农村住房保险168

十二、一事一议财政奖补169

十三、农资综合补贴177

十四、储备订单粮食直接补贴178

十五、农业综合开发项目178

十六、科普惠农兴村政策180

第十一章 交通运输183

一、农村公路补助政策183

二、农村客运政策188

三、城市公交政策189

四、石油价格改革财政补贴政策190

第十二章 其他195

一、家电下乡财政补贴195

二、摩托车下乡财政补贴198

三、大中型水库移民后期扶持政策200

四、社区综合服务站建设项目201

五、社区居委会运转经费补助201

六、农村家园清洁行动201

七、农村环境整治202

八、村级组织运转经费保障政策203

后记205