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上篇 企业内部控制评价3

第一章 企业内部控制自我评价概述3

第一节 内部控制自我评价的内涵与发展历程4

第二节 内部控制自我评价的作用与基本原则12

第三节 内部控制自我评价的对象19

第四节 内部控制自我评价的基本框架21

第五节 内部控制自我评价的组织形式与职责安排32

第二章 企业内部控制自我评价的标准35

第一节 内部控制评价标准的性质与内容35

第二节 国外内部控制评价标准39

第三节 我国内部控制评价标准52

第三章 企业内部控制自我评价的内容58

第一节 内部控制自我评价的内容和工作底稿设计58

第二节 内部环境评价72

第三节 风险评估评价79

第四节 控制活动评价83

第五节 信息与沟通评价89

第六节 内部监督评价92

第四章 企业内部控制自我评价的程序与方法97

第一节 内部控制评价的一般程序97

第二节内部控制评价的一般方法112

第三节 内部控制评价的具体方法132

第五章 企业内部控制的缺陷认定与评价报告137

第一节 内部控制缺陷的认定137

第二节 内部控制评价报告的内容与格式147

第三节 内部控制评价报告的编制与报送154

第四节 内部控制评价报告的披露与使用155

第五节 内部控制评价报告举例159

下篇 企业内部控制审计167

第六章 企业内部控制CPA审计概述167

第一节 内部控制CPA审计的内涵167

第二节 内部控制审计的必要性与世界各国的审计要求178

第三节 内部控制审计的组织形式与审计责任190

第七章 企业内部控制审计的计划程序196

第一节 计划审计工作的总体要求196

第二节 风险评估206

第三节 利用其他相关人员的工作236

第八章 企业内部控制审计的实施程序245

第一节 实施内部控制审计的一般程序：自上而下的方法246

第二节 企业层面与业务层面内部控制的识别250

第三节 内部控制设计与运行有效性的测试262

第四节 内部控制审计证据的获取268

第九章 企业业务循环内部控制审计测试279

第一节 销售与收款循环内部控制审计279

第二节 采购与付款循环内部控制审计295

第三节 生产与存货循环内部控制审计308

第四节 投资与筹资循环内部控制审计316

第五节 货币资金内部控制审计323

第十章 企业内部控制缺陷的评价与审计报告331

第一节 内部控制缺陷的评价331

第二节 出具审计报告前的工作341

第三节 内部控制审计报告与整合审计的进一步考虑351

参考文献368