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第一章 绪论1

第一节 会计信息系统的发展历程1

一、会计信息系统理论研究与定点开发阶段(20世纪80年代之前)1

二、第一批商品化会计信息系统开发阶段(80年代中期至90年代初期)2

三、商品化会计信息系统不断成熟阶段(90年代中期)4

四、会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段(90年代末至今)6

第二节 企业管理信息系统的发展历程7

一、60年代时段式 MRP(Time Phased Material Requirement Planning)系统8

二、70年代闭环式 MRP 系统9

三、80年代 MRPⅡ(Manufacturing Resource Planning)系统10

四、90年代 ERP(Enterprise Resource Planning)系统11

五、面向21世纪的企业管理信息系统13

第三节 企业级会计信息系统16

一、企业级会计信息系统的涵义16

二、企业级会计信息系统的核心价值16

三、企业级会计信息系统与部门级会计信息系统的比较24

第四节 企业级会计信息系统的功能与结构24

一、企业级会计信息系统的系统功能24

二、企业级会计信息系统的系统结构31

一、系统管理的主要功能34

第一节 系统管理34

第二章 系统管理和基础设置34

二、系统启用的基本流程35

三、启动系统管理36

四、设置操作员及权限38

五、账套管理39

六、年度账管理41

七、使用视图43

第二节 基础设置43

一、基本信息设置44

三、往来单位设置45

二、机构设置45

四、存货设置46

五、财务设置46

六、收付结算设置46

七、购销存设置47

八、其他48

第三章 总账子系统工作原理50

第一节 总账子系统概述50

一、总账子系统的主要功能50

二、总账子系统与其他系统的主要关系51

一、核算体系的建立55

第二节 总账子系统初始化55

三、总账子系统启用的基本流程55

二、期初余额的整理录入67

第三节 总账子系统日常业务处理69

一、填制凭证69

二、审核凭证73

三、凭证汇总74

四、记账75

第四节 总账子系统的出纳管理75

一、日记账及资金日报表75

二、支票登记簿77

三、银行对账78

第五节 总账子系统的账簿管理82

一、基本会计核算账簿管理82

二、各种辅助核算账簿管理85

第六节 总账子系统期末处理90

一、定义转账凭证90

二、生成转账凭证93

三、其他期末处理业务94

第一节 会计报表子系统概述96

一、会计报表子系统的主要功能96

第四章 会计报表子系统工作原理96

二、会计报表子系统与其他系统的主要关系97

三、会计报表子系统业务处理的基本流程97

四、会计报表的主要概念98

五、制作会计报表的流程101

第二节 会计报表格式设计103

一、固定表设计103

二、可变表设计107

三、格式设计的其他功能109

一、计算公式的功能111

第三节 会计报表公式定义与计算111

二、单元公式的格式112

三、算术运算符112

四、算术表达式112

五、单元公式举例113

六、单元公式的定义方法113

七、相对单元公式的定义方法114

八、定义单元公式的注意事项114

九、单元公式的计算方式115

十、公式列表115

十一、函数概述115

十三、自动求和120

十二、计算公式的编辑120

一、会计报表格式管理121

第四节 会计报表管理121

二、会计报表数据管理123

第五节 图表功能128

一、图表概述128

二、图表对象130

三、图表窗口131

第一节 工资管理子系统概述133

一、工资管理子系统的主要功能133

第五章 工资管理子系统工作原理133

二、工资管理子系统与其他系统的主要关系134

三、工资管理子系统启用的基本流程135

四、工资管理子系统启用前的准备工作137

第二节 工资管理子系统初始化138

一、建立工资账套138

二、基础设置140

第三节 工资类别的管理142

一、建立工资类别143

二、人员档案144

三、设置工资项目和计算公式146

四、工资数据管理149

五、工资分钱清单151

六、个人所得税的计算与申报151

七、银行代发152

八、工资分摊154

第四节 工资数据查询统计157

一、工资表158

二、工资分析表159

一、月末处理160

第五节 工资管理子系统月末处理及其他功能160

二、年末结转161

三、系统工具161

四、其他功能163

第六章 固定资产管理子系统工作原理164

第一节 固定资产管理子系统概述164

一、固定资产管理子系统的主要功能164

二、固定资产管理的基本原则164

三、固定资产管理子系统与其他系统的主要关系165

四、固定资产管理子系统的操作流程166

五、固定资产管理子系统启用前的准备工作166

一、建立账套168

第二节 固定资产管理子系统初始化168

二、基础设置171

第三节 固定资产管理子系统日常业务处理177

一、卡片查询处理177

二、资产的增加与减少处理177

三、资产变动处理179

四、资产评估处理182

第四节 固定资产管理子系统期末处理182

一、折旧处理182

二、制单与对账184

第五节 固定资产管理子系统账表管理185

一、分析表185

二、统计表186

三、账簿186

四、折旧表186

五、自定义报表186

六、图形分析186

第七章　应收款子系统工作原理188

第一节　应收款子系统概述188

一、应收款子系统的主要功能188

二、应收款子系统与其他系统的主要关系189

三、应收款子系统的操作流程190

四、应收款子系统启用前的准备工作191

第二节 应收款子系统初始化192

一、系统选项的设置192

二、基本信息设置195

三、初始设置197

四、期初余额录入202

第三节 应收款子系统日常业务处理203

一、单据处理203

二、转账处理207

三、票据管理210

四、坏账处理215

五、制单216

第四节 应收款子系统月末处理217

一、汇兑损益217

二、结账217

三、系统工具217

第五节 应收款子系统查询统计分析218

一、单据查询218

二、业务账表查询219

三、业务分析219

四、科目账表查询220

第一节 应付款子系统概述221

一、应付款子系统的主要功能221

第八章　应付款子系统工作原理221

二、应付款子系统与其他系统的主要关系222

三、应付款子系统的操作流程223

四、应付款子系统启用前的准备工作223

第二节 应付款子系统初始化225

一、系统选项的设置225

二、基本信息设置226

三、初始设置226

一、单据处理228

四、期初余额录入228

第三节 应付款子系统日常业务处理228

二、转账处理230

三、票据处理231

四、制单231

第四节 应付款子系统月末处理232

一、汇兑损益结转232

二、结账232

三、系统工具232

一、采购计划子系统的主要功能234

第九章　采购计划子系统工作原理234

第一节　采购计划子系统概述234

二、采购计划子系统与其他系统的主要关系235

三、采购计划子系统的操作流程235

四、采购计划子系统启用前的准备工作237

第二节 采购计划子系统日常业务处理238

一、产品结构管理238

二、业务处理239

三、统计分析241

一、采购管理子系统的主要功能243

第一节　采购管理子系统概述243

第十章　采购管理子系统工作原理243

二、采购管理子系统与其他系统的主要关系244

三、采购管理的业务流程244

四、采购管理子系统的操作流程245

五、采购管理子系统启用前的准备工作245

第二节 采购管理子系统日常业务处理248

一、采购订单管理248

二、普通采购入库业务处理250

三、暂估入库业务处理255

四、采购退货处理258

六、月末处理260

五、受托代销业务处理260

第三节　采购账表261

一、系统提供的采购明细表261

二、系统提供的统计分析表262

三、采购账簿263

四、采购分析263

第一节 销售管理子系统概述265

一、销售管理子系统的主要功能265

第十一章　销售管理子系统工作原理265

二、销售管理子系统与其他系统的主要关系266

三、销售管理子系统的业务流程266

四、销售管理子系统的操作流程267

五、销售管理子系统启用前的准备工作267

第二节　销售管理子系统日常业务处理271

一、销售订单管理271

二、普通销售业务处理272

三、退货业务处理275

四、其他销售业务处理275

五、销售辅助业务处理275

六、委托代销业务处理277

七、远程处理278

八、月末处理279

第三节　销售账表279

一、系统提供的销售明细表279

二、系统提供的统计表280

三、销售账簿280

四、销售分析281

第十二章　库存管理子系统工作原理283

第一节 库存管理子系统概述283

一、库存管理子系统的主要功能283

二、库存管理子系统与其他系统的主要关系284

三、库存管理子系统启用前的准备工作285

第二节 库存管理子系统日常业务处理288

一、入库业务处理288

二、出库业务处理289

三、其他业务处理292

四、远程应用处理294

五、月末处理297

第三节　库存账表298

一、账簿查询298

二、储备分析299

三、统计分析300

第一节　存货核算子系统概述303

一、存货核算子系统的主要功能303

第十三章　存货核算子系统工作原理303

二、存货核算子系统与其他系统的主要关系304

三、存货核算子系统启用前的准备工作305

第二节 存货核算子系统日常业务处理310

一、单据处理310

二、计算处理310

三、暂估处理311

六、生成凭证处理313

四、产成品成本分配处理313

五、计划价/售价调整处理313

七、对账处理314

八、期末处理314

第三节　存货账表315

一、存货账簿315

二、存货汇总表315

三、存货资金占用分析及周转率分析316

第一节　会计信息系统实施的意义和管理318

一、会计信息系统实施的内涵318

第十四章　会计信息系统的实施318

二、会计信息系统实施后的管理和改善工作319

三、会计信息系统实施的咨询理念320

第二节 企业级会计信息系统实施的案例321

一、企业简介321

二、企业组织结构321

三、目标324

四、网络方案324

五、应用软件方案327

六、典型业务流程及处理329

七、关于实施的组织工作331

第十五章　模拟会计业务实验一(初始设置)332

第一节 系统管理332

一、信息整理332

二、上机操作334

第二节　基础设置及总账设置339

一、系统管理基础设置340

二、总账系统启用及初始化359

第三节 购销系统初始设置366

一、采购管理子系统初始设置366

二、销售管理子系统初始设置369

一、库存管理子系统初始设置371

第四节 库存存货系统初始设置371

二、存货核算子系统初始设置374

第五节　应收应付系统初始设置376

一、应收款子系统初始设置376

二、应付款子系统初始设置381

第六节　工资管理子系统初始设置386

一、工资管理子系统启用及初始化386

二、工资管理子系统初始设置387

三、工资计算所得税和工资费用分摊392

第七节 固定资产管理子系统初始设置396

一、固定资产管理子系统启用及初始化396

四、银行代发设置396

二、固定资产管理子系统初始设置397

三、期初数据录入401

四、关于经营租入业务处理的几点说明402

第十六章　模拟会计业务实验二(日常业务处理)403

第一节 购销系统日常业务403

一、1998年11月采购业务及相关会计分录403

二、1998年11月销售业务及相关会计分录409

三、1998年12月采购业务及相关会计分录413

四、1998年12月销售业务及相关会计分录417

一、1998年11月工资管理业务及相关会计分录421

第二节 工资管理子系统日常业务421

二、1998年12月工资管理业务及相关会计分录424

第三节 固定资产管理子系统日常业务427

一、1998年11月固定资产管理业务及相关会计分录427

二、1998年12月固定资产管理业务及相关会计分录431

三、1999年1月固定资产管理业务及相关会计分录435

第四节　跨年处理437

一、旧年度结账437

二、建立新年度账437

三、结转上年度账438

附表一440

附录440

附表二442

附表三444

附表四446

附表五448

附表六450

附表七452

附表八454

参考文献456