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理论篇3

第一章 内部审计的产生与发展3

第一节 国际内部审计的产生与发展3

第二节 新中国内部审计的发展9

第三节 中外内部审计的比较及启示12

第四节 国际内部审计师协会19

第二章 内部审计的概念、职能和作用23

第一节 内部审计的概念23

第二节 内部审计的特征、职能和作用25

第三节 我国内部审计的主要业务类型29

第四节 内部审计与外部审计的比较30

第三章 内部审计准则和职业道德规范33

第一节 内部审计准则与职业道德规范概述33

第二节 国际内部审计准则与职业道德规范35

第三节 我国内部审计准则与职业道德规范45

管理篇51

第四章 内部审计机构与人员51

第一节 内部审计机构51

第二节 内部审计人员58

第三节 内部审计职业化60

第四节 内部审计外部化66

第五章 内部审计人际关系71

第一节 内部审计人际关系涵义71

第二节 内部审计沟通73

第三节 内部审计人际关系的方法与策略74

第四节 内部审计人际冲突的化解77

第六章 内部审计计划管理79

第一节 内部审计计划概述79

第二节 年度审计计划83

第三节 项目审计计划88

第四节 审计实施方案94

第七章 内部审计质量控制96

第一节 内部审计质量控制概述96

第二节 内部审计质量控制方法105

第三节 内部审计全过程质量控制109

第八章 内部审计成本管理113

第一节 内部审计成本管理概述113

第二节 内部审计成本控制方法116

第三节 内部审计成本分级控制118

第九章 内部审计评价123

第一节 内部审计业绩评价123

第二节 内部审计项目的评价130

技术方法篇139

第十章 内部审计程序139

第一节 内部审计程序概述139

第二节 审计计划阶段141

第三节 审计实施阶段144

第四节 审计报告阶段150

第五节 后续审计阶段152

第十一章 内部控制评审157

第一节 内部控制概述157

第二节 内部控制评审的内容和程序162

第三节 内部控制评审的方法166

第十二章 审计证据182

第一节 审计证据的涵义、类别与特征182

第二节 审计取证方法189

第三节 审计证据的整理与分析193

第十三章 审计工作底稿197

第一节 审计工作底稿的涵义、作用和分类197

第二节 审计工作底稿的编制201

第三节 审计工作底稿的复核203

第四节 审计工作底稿的管理205

第十四章 内部审计报告207

第一节 内部审计报告概述207

第二节 内部审计报告的基本格式和内容211

第三节 内部审计报告的编制216

第四节 内部审计报告的使用与管理220

第十五章 内部审计的一般方法222

第一节 询问222

第二节 审核224

第三节 观察229

第四节 函证231

第五节 监盘234

第十六章 分析性复核237

第一节 分析性复核的概念237

第二节 分析性复核的方法239

第三节 分析性复核的实施步骤243

第四节 利用分析性复核时应考虑的因素247

第十七章 审计抽样249

第一节 审计抽样的基本概念249

第二节 审计抽样的基本程序254

第三节 抽样技术在内部控制测试中的运用260

第四节 抽样技术在实质性测试中的运用268

第十八章 计算机审计274

第一节 计算机审计概述274

第二节 计算机审计的方法278

第三节 计算机信息系统的内部控制及审计282

第四节 应用程序的审计287

第五节 电子数据的审计293

实践篇301

第十九章 财务审计301

第一节 财务审计概述301

第二节 资产审计305

第三节 负债审计320

第四节 所有者权益审计331

第五节 收入审计338

第六节 成本费用审计344

第七节 利润及利润分配审计349

第八节 特殊项目审计353

第九节 财务报表审计360

第二十章 经济责任审计369

第一节 经济责任审计概述369

第二节 经济责任审计的一般内容372

第三节 经济责任审计程序388

第四节 经济责任审计的评价方法393

第五节 经济责任审计结果及其运用400

第二十一章 经济效益审计405

第一节 经济效益审计概述405

第二节 经济效益审计评价409

第三节 业务经营效益审计419

第四节 固定资产项目投资效益审计430

第五节 政府绩效审计435

第二十二章 风险管理审计444

第一节 风险管理审计概述444

第二节 风险管理审计的内容和程序451

第三节 风险基础审计458

第四节 风险管理审计与内部审计465

第二十三章 管理审计469

第一节 管理审计概述469

第二节 管理审计的程序和方法471

第三节 管理职能审计474

第四节 管理部门审计486

第五节 管理人员素质审计489

第二十四章 建设项目审计491

第一节 建设项目审计概述491

第二节 建设项目审计的主要内容497

第三节 建设项目全过程跟踪审计516

第二十五章 审计调查528

第一节 审计调查概述528

第二节 审计调查的实施532

第三节 审计调查报告539

主要参考文献542