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税法常识与实务3

税收与税法3

一、税收特征和分类3

二、我国现行税法体系和分类7

三、税法的要素9

增值税法制度19

一、增值税法19

二、我国增值税法的主要内容21

消费税法律制度43

一、消费税法43

二、我国消费税法的主要内容44

营业税法律制度53

一、营业税法53

二、我国营业税法的主要内容53

关税法律制度65

一、关税法65

二、我国关税法的主要内容68

三、船舶吨税76

四、反倾销和反补贴税77

五、行邮物品的进口税82

企业所得税法律制度85

一、企业所得税法85

二、内资企业所得税法87

三、外商投资企业和外国企业所得税法94

个人所得税法律制度111

一、个人所得税法111

二、纳税人112

三、征税对象114

四、税率115

五、应纳税额的计算117

六、税收优惠118

七、征收管理119

财产税法律制度125

一、财产税的征税范围及其体系125

二、房产税法126

三、车船税法130

四、契税法135

资源税法律制度139

一、资源税法139

二、城镇土地使用税法144

三、耕地占用税146

四、土地增值税法149

行为税法律制度155

一、印花税法155

二、屠宰税法160

三、筵席税法162

税收征收管理法165

一、税收征管法165

二、税务管理制度167

三、发票管理制度176

四、税款征收制度186

五、税务检查制度199

六、税务代理制度204

七、税收法律责任制度210

对纳税人权利救济的税法制度227

一、税收救济法的特征228

二、税收行政复议制度230

三、税务行政诉讼238

四、税收行政赔偿制度245

会计法与会计准则261

会计法261

一、什么是会计法261

二、会计法律关系262

会计法的一般规定265

一、会计法的适用范围265

二、设置会计账簿并保证真实、完整原则267

三、单位负责人负责原则268

四、统一会计制度原则272

会计核算的一般规定275

一、会计核算的基本原则275

二、会计核算的内容和基本要求276

三、会计年度和记账本位币279

四、会计核算制度的规定281

五、会计凭证的法律规定283

六、会计账簿的登记及更正方法292

七、定期对账制度299

八、会计处理方法变更的规定302

九、披露或有事项的规定305

十、财务会计报告的内容309

十一、会计档案管理316

公司、企业会计核算的特别规定321

一、公司、企业确认、计量、记录会计要素的基本要求322

二、公司、企业会计核算的禁止性规定325

会计监督329

一、单位内部会计监督的规定329

二、单位负责人、会计机构和会计人员的权利和义务333

三、政府部门实施的会计监督338

四、会计师事务所的社会监督342

会计机构和会计人员345

一、会计机构和总会计师的设置345

二、会计机构内部稽核制度和内部牵制制度351

三、会计人员从业资格及会计机构负责人任职资格354

四、取得会计从业资格证书限制性条件356

五、会计工作交接363

违反《会计法》的法律责任367

一、会计法律责任367

二、违反《会计法》禁止性行为的法律责任368

三、伪造、变造、编制虚假会计资料的违法行为和法律责任375

四、授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计资料的违法行为和法律责任380

五、单位负责人违反《会计法》对会计人员打击报复的行为和法律责任384

注册会计师387

一、会计师事务所387

二、注册会计师的条件及业务范围396

三、注册会计师的法律责任404

会计准则419

一、什么是会计准则419

二、现行《企业会计准则》的主要内容420

三、会计准则与会计制度的区别421

资产423

一、货币资金423

二、应收及预付款项429

三、存货434

四、固定资产438

五、无形资产445

六、短期投资449

七、长期投资452

负债459

一、应付账款460

二、应付票据461

三、预收账款463

四、长期借款464

五、应付债券466

所有者权益469

一、投入资本469

二、资本公积472

三、盈余公积金472

四、利润分配474

收入、费用和利润479

一、收入479

二、费用484

三、利润489

会计报表493

一、资产负债表493

二、损益表496

三、财务状况变动表498

附录：参考书目502