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第1章 公司治理与内部审计1

学习目标1

1.1公司治理概述1

1.2《萨班斯—奥克斯利法案》及其影响5

1.3审计关系7

1.4我国内部审计工作规范体系9

关键概念10

本章小结10

阅读案例 浙江日发数码精密机械股份有限公司内部审计实践10

第2章 内部审计特征17

学习目标17

2.1政府审计与民间审计特征比较17

2.2内部审计特征18

关键概念28

本章小结29

阅读案例 浙江嘉兴：建立“五个机制”强化内审组织指导29

第3章 内部审计人员与行业协会32

学习目标32

3.1内部审计人员的职业道德32

3.2内部审计人员的执业能力40

3.3内部审计协会52

关键概念58

本章小结58

阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗58

第4章 内部审计机构60

学习目标60

4.1内部审计机构设置原则60

4.2内部审计机构常见设置模式61

4.3内部审计机构职责与权限65

4.4内部审计机构管理66

关键概念68

本章小结68

阅读案例 帕玛拉特公司在内部审计机构的设置和作用69

第5章 内部审计主要工作70

学习目标70

5.1审计计划70

5.2审计通知书74

5.3审计证据75

5.4审计工作底稿80

5.5审计报告85

5.6后续审计92

关键概念95

本章小结95

阅读案例××集团股份有限公司2012年度审计工作计划96

第6章 内部审计管理方法99

学习目标99

6.1内部审计营销管理99

6.2内部审计制度管理106

6.3内部审计工作绩效评价108

关键概念112

本章小结112

阅读案例 规范管理降成本 创新方法促审计112

第7章 内部控制自我评价116

学习目标116

7.1内部控制概述116

7.2内部控制自我评价的程序及方法122

7.3内部控制自我评价报告130

关键概念135

本章小结135

阅读案例××股份有限公司20××年度内部控制评价报告135

第8章 舞弊审计139

学习目标139

8.1舞弊审计概述139

8.2管理层舞弊与审计150

8.3雇员舞弊与审计155

8.4舞弊防范159

关键概念162

本章小结163

阅读案例 雇员舞弊案——对某交运集团1 300多万元资金挪用舞弊案的思考164

第9章 经济效益审计167

学习目标167

9.1经济效益审计概念的界定167

9.2经济效益审计的程序与评价指标体系170

9.3经济性审计目标、内容与方法179

9.4效率性审计目标、内容与方法180

9.5效果性审计目标、内容与方法181

关键概念182

本章小结182

阅读案例 仓库管理审计浅析182

第10章 风险管理审计186

学习目标186

10.1风险与风险管理概念的厘定186

10.2风险管理审计与风险基础审计191

10.3内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任193

10.4风险管理审计的程序194

10.5风险管理审计的内容198

10.6风险管理审计方法与技巧202

关键概念211

本章小结211

阅读案例 方太公司审计部案例211

主要参考文献214