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第1堂 涉税会计实务概述1

第1节 涉税会计实务概述1

一、涉税会计实务示范编写说明1

二、税务会计与财务会计的联系和区别1

三、税务会计的特点2

第2节 税务会计的对象和任务3

一、税务会计的对象3

二、税务会计的任务5

第3节 税务会计凭证、科目和报表5

一、税务会计凭证5

二、税务会计科目6

三、税务会计报表6

第2堂 增值税会计实务7

第1节 增值税概述7

一、增值税的征税范围7

二、增值税的纳税人9

三、增值税的税率与征收率10

四、增值税的减免12

第2节 增值税一般纳税人会计实务12

一、增值税核算规范12

二、增值税核算示范16

三、记账凭证编制示范20

四、增值税明细账登记示范26

第3节 增值税小规模纳税人会计实务28

一、增值税核算规范28

二、增值税核算示范29

三、记账凭证编制示范29

四、增值税明细账登记示范31

第4节 增值税一般纳税人纳税申报32

一、增值税纳税申报概述32

二、增值税纳税申报表填列示范33

第5节 增值税小规模纳税人纳税申报41

一、增值税纳税申报概述41

二、增值税纳税申报表填列示范42

第3堂 营业税会计实务45

第1节 营业税概述45

一、营业税的征税范围45

二、营业税的纳税人47

三、营业税的税率与计算47

四、营业税的减免49

第2节 营业税会计实务49

一、营业税核算规范49

二、营业税核算示范50

三、记账凭证编制示范51

四、营业税明细账登记示范55

第3节 营业税纳税申报55

一、营业税纳税申报概述55

二、营业税纳税申报表填列示范56

第4堂 消费税会计实务59

第1节 消费税概述59

一、消费税的征税范围59

二、消费税的纳税人59

三、消费税的税率与计算60

第2节 消费税会计实务65

一、消费税核算规范65

二、消费税核算示范67

三、记账凭证编制示范69

四、消费税明细账登记示范75

第3节 消费税纳税申报76

一、消费税纳税申报概述76

二、消费税纳税申报表填列示范77

第5堂 企业所得税会计实务81

第1节 企业所得税概述81

一、企业所得税的纳税人81

二、企业所得税应纳税所得额的确定82

三、企业所得税的税率与计算86

四、企业所得税的减免87

第2节 企业所得税会计实务89

一、企业所得税核算规范89

二、企业所得税核算示范90

三、记账凭证编制示范90

四、企业所得税明细账登记示范91

第3节 企业所得税纳税申报92

一、企业所得税纳税申报概述92

二、企业所得税纳税申报表填列示范93

三、企业所得税（核定征收）纳税申报111

第6堂 个人所得税会计实务115

第1节 个人所得税概述115

一、个人所得税的纳税人115

二、个人所得税的应税项目116

三、个人所得税的计税依据与计算116

四、个人所得税的减免120

第2节 个人所得税会计实务121

一、个人所得税核算规范121

二、个人所得税核算示范121

三、记账凭证编制示范122

四、个人所得税明细账登记示范123

第3节 个人所得税纳税申报124

一、个人所得税的业务介绍124

二、个人所得税的税金计算124

三、个人所得税纳税申报表填列示范125

第7堂 城市维护建设税和教育费附加会计实务127

第1节 城市维护建设税和教育费附加概述127

一、城市维护建设税和教育费附加的征税范围127

二、城市维护建设税和教育费附加的纳税人127

三、城市维护建设税和教育费附加的计税依据与计算127

四、城市维护建设税和教育费附加的税收优惠128

第2节 城市维护建设税和教育费附加会计实务128

一、城市维护建设税和教育费附加核算规范128

二、城市维护建设税和教育费附加核算示范128

三、记账凭证编制示范129

四、城市维护建设税和教育费附加明细账登记示范130

第3节 流转税附加纳税申报131

一、流转税附加纳税申报概述131

二、流转税附加纳税申报表填列示范131

第8堂 印花税会计实务135

第1节 印花税概述135

一、印花税的征税范围135

二、印花税的纳税人135

三、印花税的税率、计税依据与计算136

四、印花税的税收优惠137

第2节 印花税会计实务137

一、印花税核算规范137

二、印花税核算示范137

三、记账凭证编制示范138

第3节 印花税纳税申报138

一、印花税的纳税方法138

二、印花税的纳税环节139

三、印花税的纳税地点139

四、印花税的申报流程139

第9堂 房产税会计实务143

第1节 房产税概述143

一、房产税的征税对象和征税范围143

二、房产税的纳税人143

三、房产税的税率与计算144

四、房产税的税收优惠144

第2节 房产税会计实务145

一、房产税核算规范145

二、房产税核算示范145

三、记账凭证编制示范145

四、房产税明细账登记示范146

第3节 房产税纳税申报147

一、房产税的纳税义务发生时间147

二、房产税的纳税期限147

三、房产税的纳税地点147

四、房产税的申报流程147

第10堂 城镇土地使用税会计实务149

第1节 城镇土地使用税概述149

一、城镇土地使用税的征税范围149

二、城镇土地使用税的纳税人149

三、城镇土地使用税的税率与计算149

四、城镇土地使用税的税收优惠150

第2节 城镇土地使用税会计实务151

一、城镇土地使用税核算规范151

二、城镇土地使用税核算示范151

三、记账凭证编制示范151

四、城镇土地使用税明细账登记示范152

第3节 城镇土地使用税纳税申报153

一、城镇土地使用税的纳税义务发生时间153

二、城镇土地使用税的纳税期限153

三、城镇土地使用税的纳税地点154

四、城镇土地使用税的申报流程154

第11堂 土地增值税会计实务155

第1节 土地增值税概述155

一、土地增值税的征税范围155

二、土地增值税的纳税人155

三、土地增值税的税率与计算155

四、土地增值税的税收优惠156

第2节 土地增值税会计实务157

一、土地增值税核算规范157

二、土地增值税核算示范157

三、记账凭证编制示范158

四、土地增值税明细账登记示范159

第3节 土地增值税纳税申报160

一、房地产企业土地增值税纳税申报160

二、工业企业土地增值税纳税申报163

第12堂 车船税会计实务167

第1节 车船税概述167

一、车船税的征税范围167

二、车船税的纳税人167

三、车船税的税率与计算167

四、车船税的税收优惠168

第2节 车船税会计实务169

一、车船税核算规范169

二、车船税核算示范169

三、记账凭证编制示范169

四、车船税明细账登记示范170

第3节 车船税纳税申报171

一、车船税的业务介绍171

二、车船税的税金计算171

三、车船税的会计处理171

四、车船税纳税申报表填列示范172

第13堂 关税会计实务173

第1节 关税概述173

一、关税的征税对象173

二、关税的纳税人173

三、关税的计算173

四、关税的减免176

第2节 关税会计实务177

一、关税核算规范177

二、关税核算示范178

三、记账凭证编制示范179

四、关税明细账登记示范183

五、海关（进出口关税）专用缴款书样本184

第14堂 资源税会计实务185

第1节 资源税概述185

一、资源税的征税范围185

二、资源税的纳税人185

三、资源税的计算185

四、资源税的税收优惠186

第2节 资源税会计实务186

一、资源税核算规范186

二、资源税核算示范187

三、记账凭证编制示范188

四、资源税明细账登记示范189

第3节 资源税纳税申报190

一、资源税的业务介绍190

二、资源税的税金计算190

三、资源税的会计处理190

四、资源税纳税申报表填列示范191

第15堂 车辆购置税会计实务193

第1节 车辆购置税概述193

一、车辆购置税的征税对象和征税范围193

二、车辆购置税的纳税人193

三、车辆购置税的税率和计税依据193

四、车辆购置税的税收优惠195

第2节 车辆购置税会计实务195

一、车辆购置税核算规范195

二、车辆购置税核算示范196

三、记账凭证编制示范196

第3节 车辆购置税纳税申报196

一、车辆购置税的业务介绍196

二、车辆购置税的税金计算196

三、车辆购置税的会计处理197

四、车辆购置税纳税申报表填列示范197

第16堂 契税会计实务199

第1节 契税概述199

一、契税的征税对象和征税范围199

二、契税的纳税人199

三、契税的税率与计算200

四、契税的税收优惠200

第2节 契税会计实务200

一、契税核算规范200

二、契税核算示范200

三、记账凭证编制示范201

四、契税明细账登记示范203