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PAPTⅠ 基础篇1

CHAPTER 1 资产证券化导论2

1.1 基本概念4

1.2 资产证券化之发展8

1.3 资产证券化之优点14

1.4 本章结语19

CHAPTER 2 证券化之发行架构20

2.1 证券化的参与机构22

2.2 特殊目的信讬（或公司）的功能与组成26

2.3 资产证券之风险类型30

2.4 资产证券化之实施要件36

2.5 本章结语39

PAPTⅡ 房贷基础证券41

CHAPTER 3 住宅抵押贷款的特质与风险42

3.1 前言44

3.2 住宅抵押贷款简介45

3.3 贷款审核与出售50

3.4 金融机构持有贷款之风险52

CHAPTER 4 房贷证券之一：房贷转付证券56

4.1 简介58

4.2 机构房贷转付证券的特性62

4.3 房贷转付证券的发行结构67

4.4 提前还本与报酬率69

4.5 房贷转付证券的平均寿命81

4.6 房贷转付证券、相关产品与其後之发展85

CHAPTER 5 房贷证券之二：担保房贷凭证92

5.1 简介94

5.2 CMO的基本特色96

5.3 CMO的组成与信用增强100

5.4 CMO的法律问题与发行结构103

5.5 本章结语104

附录 CMO数字例释109

CHAPTER 6 房贷证券之三：房贷型衍生性证券138

6.1 简介140

6.2 为稳定现金流量而设计之类组140

6.3 具有避险功能之类组150

6.4 其他衍生性房贷金融商品153

6.5 本章结语156

附录一 计画性序列还本类组数字例释158

附录二 目标性还本类组数字例释177

PAPTⅢ 业务篇191

CHAPTER 7 贷款银行的角色与各相关机构之作业流程192

7.1 基本构想194

7.2 创始机构与相关业务机构的作业要点195

7.3 作业机构的工作要点196

CHAPTER 8 房贷证券的会计与税务206

8.1 简介208

8.2 转付证券的会计处理与税务209

8.3 支付证券211

8.4 不动产抵押贷款投资管道213

8.5 资产证券的各项税赋215

8.6 提前与逾期还款的会计218

8.7 本章结语220

CHAPTER 9 资产证券发行公开说明书222

9.1 前言224

9.2 摘要226

9.5 风险因素考量227

9.4 证券的说明228

9.5 转款与信讬的相关事宜228

9.6 会计与税务230

9.7 投资的合法性231

9.8 信用支撑231

9.9 资产组群与其相关作业231

9.10 转款合约与手续232

CHAPTER 10 房贷证券之订价234

10.1 简介236

10.2 殖利率曲线与债券订价238

10.3 转付证券的订价241

10.4 总额报酬法250

10.5 本章结语252

PARTⅣ 金融资产基础证券253

CHAPTER 11 汽车贷款债权证券254

11.1 简介256

11.2 汽车贷款证券化258

11.3 提前还本与现金流量262

11.4 信用增强与信用评等267

附录 汽车贷款证券化案例273

CHAPTER 12 信用卡债权证券284

12.1 简介286

12.2 信用卡的现金收入与支配289

12.3 信用卡债权证券化发行架构与现金分配294

12.4 信用卡债权证券的信用增强302

12.5 信用卡债权证券的评等303

12.6 本章结语307

附录 信用卡债权证券化案例探讨308

CHAPTER 13 商业性不动产抵押贷款证券310

13.1 CMBS的简史与特色312

13.2 CMBS的发行架构与参与机构角色318

13.3 信用增强322

13.4 信用评等329

13.5 美国清算信讬公司之经验333

PARTⅤ 回顾与展望347

CHAPTER 14 其他类型证券化商品346

14.1 简介350

14.2 住宅权益贷款证券350

14.3 资产基础商业本票356

14.4 CBO/CLO/CDO366

14.5 本章结语378

CHAPTER 15 回顾与展望380

15.1 缘由382

15.2 特殊目的工具在资产证券化的角色与演进382

15.3 证券化发行架构与营运作业的演进387

15.4 本章结语389

参考文献393

中文索引401

英文索引413