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第一章 税务管理概述1

第一节 税务管理概述1

第二节 税务管理体制6

第三节 税务管理程序及要求概述14

第二章 税款征收管理20

第一节 税款征收的原则和方式20

第二节 税款征收措施25

第三节 欠税管理45

第三章 征纳双方的权利、义务和责任54

第一节 税务机关和税务人员的权利、义务和责任54

第二节 纳税人的权利、义务和责任62

第四章 税务登记与纳税申报制度71

第一节 企业税务登记71

第二节 纳税事项税务登记79

第三节 纳税申报概述81

第四节 纳税申报管理86

第五章 账簿、凭证与发票管理92

第一节 账簿、凭证管理92

第二节 发票管理97

第三节 增值税专用发票的使用和管理102

第四节 税控管理108

第六章 纳税评估与纳税信用管理114

第一节 纳税评估概述114

第二节 纳税评估的数据采集和评估方法118

第三节 纳税评估分析的常用指标122

第四节 纳税评估管理129

第五节 纳税信用管理132

第七章 货物和劳务税征收管理140

第一节 增值税征收管理140

第二节 消费税征收管理164

第八章 所得税征收管理181

第一节 企业所得税征收管理181

第二节 个人所得税征收管理219

第九章 其他税种征收管理232

第一节 土地增值税征收管理232

第二节 印花税征收管理239

第三节 房产税征收管理245

第四节 城镇土地使用税征收管理247

第十章 国际税务管理制度253

第一节 税收管辖权253

第二节 非居民企业税收管理257

第三节 境外所得税收管理260

第四节 国际避税与反避税262

第五节 转让定价265

第六节 国际税收协定267

第七节 国际税收征收管理协作270

第十一章税收核算与税务文书管理274

第一节 税收计划274

第二节 税收会计281

第三节 税收统计286

第四节 税务文书管理290

第十二章纳税检查制度295

第一节 纳税检查制度概述295

第二节 税务稽查工作程序298

第三节 纳税检查基本方法311

第十三章税务行政法制324

第一节 税务行政行为324

第二节 税务行政许可326

第三节 税务行政处罚329

第四节 税务行政复议333

第五节 税务行政诉讼344

第六节 税务行政赔偿345

第十四章纳税服务与税务代理制度356

第一节 纳税服务制度356

第二节 税收管理信息化363

第三节 税务代理制度376

第十五章外国税收管理借鉴388

第一节 美国税收管理实践388

第二节 英国税收管理实践392

第三节 德国税收管理实践398

第四节 澳大利亚税收管理实践404

第五节 日本税收管理实践410

第六节 韩国税收管理实践419

第七节 印度税收管理实践425

第八节 外国税收管理经验借鉴432

第十六章税收征管改革展望438

第一节 进一步优化税收征管模式438

第二节 加快税收现代化建设，创新纳税服务机制442

参考文献447