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第一章 出纳岗位实务概述1

第一节 出纳岗位的职能1

第二节 出纳岗位的重要性3

第三节 出纳岗位的设置4

第二章 现金出纳实务6

第一节 现金收入管理6

第二节 现金支出管理10

第三节 现金收付款凭证审核14

第四节 现金日记账管理26

第五节 库存现金盘点33

第六节 企业有价证券管理35

第七节 现金日报表37

第三章 银行出纳实务39

第一节 银行存款收入管理39

第二节 银行存款支出管理43

第三节 银行存款收付款凭证审核47

第四节 银行存款日记账管理54

第五节 汇兑结算实务57

第六节 支票业务实务62

第七节 汇票业务实务74

第八节 其他银行结算方式88

第九节 银行存款日报表91

第十节 银行存款余额调节表92

第一节 发票购买97

第四章 发票和收据管理97

第二节 发票开具99

第三节 发票保管104

第四节 收据管理104

第五章 出纳工作交接和会计资料归档管理105

第一节 出纳工作交接105

第二节 会计资料归档管理107

第六章 出纳岗位疑难问题解答110

1、谁是企业的财务负责人？110

2、谁是企业付款审批的领导？110

3、开户行现金限额是如何核定的？111

4、会计电算化和手工账的差异与利弊如何？111

6、企业的“小金库”是什么？112

5、报销审核时如何把握“外地”出差？112

7、企业的台账是账簿吗？113

8、为什么企业财务印鉴要两人共管？113

9、企业为什么要设定账务处理程序？113

10、报销差旅费时企业规定与财政部标准不一致怎么办？113

11、企业的外埠存款是怎样形成的？114

附：相关财经法规115

1、现金管理暂行条例实施细则115

2、支付结算办法121

3、票据管理实施办法167

4、违反银行结算制度处罚规定172

5、中华人民共和国发票管理办法实施细则176

6、增值税专用发票使用规定（试行）186